Usch, skatter. Varje värds mardröm men en viktig del av en hållbar verksamhet. Att driva ett korttidsuthyrningsföretag kan vara lönsamt och givande, men du måste betala farbror Sam din rättvisa andel av skatter. Bokföring för semesteruthyrning kan vara kaotisk, men vi är här för att hjälpa dig att behålla så mycket vinst som möjligt i dina fickor.
I den här artikeln kommer vi att dela allt du behöver veta om bokföring för semesteruthyrning för fastigheter i USA. Om du hyr ut semesterhem i andra delar av världen rekommenderar vi att du undersöker varje lands skatteregler för att undvika konsekvenser.
Måste jag betala skatter som värd för korttidsuthyrning?
För att förstå om du behöver betala skatter som fastighetsägare måste du först bestämma hur du kommer att använda dina uthyrningar — det finns en skillnad mellan personlig bostad och korttidsuthyrning.
Enligt Internal Revenue Service (IRS), när huset används av ägaren, deras familj eller vänner, andra fastighetsägare och deras familjer, anses det vara personlig användning. Samtidigt anses det också vara personlig användning om du betalar mindre än ett rättvist hyrespris. Det säkraste sättet att avgöra personlig användning är 14-dagars eller 10%-regeln.
14-dagars eller 10%-regel
Enligt de amerikanska skattemyndigheterna, om du hyr ut dina fastigheter i 14 dagar eller mindre under ett år eller för 10% eller mindre av de totala dagar du hyr ut det till gäster, anses det vara personlig bostad. I så fall behöver du inte rapportera din hyresinkomst, och det finns ingen gräns för dina intäkter. Dessutom kan du inte dra av några kostnader för att driva ditt företag, men du kan dra av räntekostnader och fastighetsskatter.
Å andra sidan, om du hyr ut ditt semesterhem i mer än 14 dagar årligen, eller 10% av de dagar det hyrs ut, bör du rapportera din hyresinkomst. I vilket fall som helst bör du överväga dagar som spenderas på underhåll och reparation av din fastighet. Dessa räknas inte mot 14-dagarsgränsen, även om din familj använde huset för personlig användning under samma dagar.
Måste jag registrera mig hos skattemyndigheterna?
Värdar för korttidsuthyrning måste registrera sig hos de lämpliga skattemyndigheterna i vissa jurisdiktioner. Detta innebär att skaffa en affärslicens och juridisk registrering för att driva din semesteruthyrningsfastighet. Du måste dock kontrollera med de lokala skattemyndigheterna i din stat eller ditt län.
Vilka typer av skatter gäller för värdar av korttidsuthyrning?
Beroende på plats och lokala lagar kan värdar för korttidsuthyrning vara ansvariga för flera typer av skatter. De vanligaste skatterna inkluderar inkomstskatt, beläggningsskatt och försäljningsskatt.
Hyresinkomstskatt
Hyresinkomst som tjänas genom plattformar som Houfy är vanligtvis föremål för inkomstskatt. Värdar måste noggrant rapportera sin hyresinkomst och eventuella avdragsgilla kostnader. Det är viktigt att hålla reda på varje uthyrning, inklusive datum, hyresbelopp, gästnamn och avgifter som betalats genom Houfy.
Beläggningsskatt
Många städer och stater pålägger en beläggningsskatt eller tillfällig beläggningsskatt (TOT) på korttidsuthyrningar. Skattesatsen och kraven för att samla in och betala den varierar beroende på plats. Vissa städer kräver att värdar registrerar sig hos en lokal skattemyndighet och samlar in skatt från gäster, medan andra lämnar det till OTA:er att samla in och betala skatten å värdarnas vägnar.
Försäljningsskatt
I vissa jurisdiktioner kan värdar för korttidsuthyrning behöva samla in och betala försäljningsskatt på sin hyresinkomst. Försäljningsskatten beror på det totala belopp som betalats av gästen, inklusive eventuella städavgifter eller ytterligare kostnader.
Egna företagsskatt
Om du hyr ut din fastighet kortsiktigt och erbjuder tjänster, finns det också en möjlighet att klassificeras som egenföretagare och behöva betala egenföretagarskatter utöver din hyresinkomstskatt. Detta är mestadels för att täcka Medicare och socialförsäkring för din företagsgenererade inkomst.
Som värd för semesteruthyrning bör du alltid vara medveten om din stats skatteregler. Det är därför National Association of Realtors skapade detta Skatteschema för korttidsuthyrning per stat, vilket gör det lättare att hitta den information du behöver. Det rekommenderas också starkt att konsultera en skatteexpert som kan ge vägledning baserat på din specifika situation.
Vilka är avdragsgilla kostnader för korttidsuthyrare?
Korttidsuthyrare kan vara berättigade att dra av vissa kostnader för att driva sin uthyrningsfastighet. Det är dock avgörande att hålla noggranna register över dem för att kunna göra dessa avdrag, vilket kan inkludera:
Bokförings- och juridiska avgifter: alla avgifter du betalar för kvalificerade skatte- eller juridiska yrkesverksamma
Marknadsföringskostnader: annonseringskostnader eller löner för anlitade marknadsföringsproffs
Verktyg: el, vatten, internet och andra räkningar
Underhålls- och städtjänster: löner för städare eller andra yrkesverksamma som reparerar ditt hem, samt verktyg och material som köpts för underhåll av semesterbostaden
Försäkringar och skatter: försäkringskostnader och fastighetsskatter som betalats för din uthyrningsfastighet
Toalettartiklar och förnödenheter: kostnader för att förse din semesterbostad för varje ny gäst
Tjänsteavgifter: avgifter från online rese- och bokningsbyråer
Programvara: all programvara du använder för bokföring av semesterbostäder, fastighetsförvaltning och den övergripande gästupplevelsen
Ränta på bolån: ränta som betalats på bolånet för din uthyrningsfastighet
Transportkostnader: om din uthyrning är din huvudsakliga affärsplats kan du dra av resekostnader för insamling av uthyrningsinkomster och fastighetsförvaltning
Skattetips för korttidsuthyrare
1. Håll detaljerade register över dina uthyrningsperioder
Som du kan se gör 14-dagarsgränsen en stor skillnad när det gäller om du måste rapportera din uthyrningsinkomst och betala skatt. Så se till att registrera när du hyrde ut din fastighet till gäster, använde den för personligt bruk och spenderade tid på reparationer och underhåll.
2. Håll koll på dina affärsinkomster och kostnader
Om du vill att din semesterbostadsverksamhet ska lyckas måste du hålla koll på dina inkomster och kostnader. Eftersom du kan dra nytta av avdrag från vanliga kostnader för att driva och underhålla dina uthyrningar är det avgörande att hålla ett register över dem. Vänta inte till sista minuten när du kommer att stressa för att möta deadlines eller riskera att göra misstag.
3. Fyll i en W-9-formulär
Om du har listat dina fastigheter på plattformar för semesteruthyrning måste du fylla i ett W-9-formulär. Detta gör att plattformen kan ge dig full tillgång till din inkomst. Annars är de skyldiga att hålla inne 28% av den, och eftersom din skatt oftast kommer att vara mindre än 28% kommer du att gå miste om betalningar.
4. Lär dig om din stats lagar
Som fastighetsförvaltare är det avgörande att vara bekant med de lokala lagarna för korttidsuthyrningar för att förbli i överensstämmelse med reglerna. Vissa stater är striktare än andra när det gäller uthyrningsinkomster och beskattning. Till exempel kan de införa hotellskatter även på semesterbostäder, så anställ en professionell revisor för att vägleda dig och säkerställa att du följer reglerna för bostadsrättsföreningar (HOA).
Få din semesterbostadsredovisning på plats
Att driva en framgångsrik uthyrningsverksamhet och hantera tråkiga uppgifter som semesterbostadsredovisning kan vara skrämmande. Det är dock avgörande för din verksamhets långsiktighet och laglighet, vilket kan leda till din långsiktiga framgång.
Som värd för korttidsuthyrning på plattformar som Houfy kan du vara skyldig att samla in och betala olika skatter från dina gäster, vilket innebär att du måste informera dem om skattebeloppet innan de gör en reservation. Houfy erbjuder lösningar för värdar som gör att värdar kan samla in skatter direkt från besökare. I fall där automatiserad skatteinsamling inte är tillgänglig kan värdar samla in skatter genom specialerbjudanden eller andra medel.
Om du ännu inte är på Houfy och vill dra nytta av en bokningslösning som inte tar ut extra avgifter utöver skatter, är det dags att gå med i en gemenskap med mer än 68 000 medlemmar. Lista din fastighet idag och återfå kontrollen över din verksamhet och inkomst.
