Ugh, porezi. Noćna mora svakog domaćina, ali vitalni dio održivog poslovanja. Iako vođenje tvrtke za iznajmljivanje na kratki rok može biti profitabilno i nagrađujuće, morate platiti svom ujaku Samu svoj pošteni udio poreza. Računovodstvo za iznajmljivanje na odmoru može biti kaotično, ali ovdje smo da vam pomognemo zadržati što više profita u vašim džepovima.
U ovom članku podijelit ćemo sve što trebate znati o računovodstvu za iznajmljivanje na odmoru za nekretnine u SAD-u. Ako iznajmljujete kuće za odmor u drugim dijelovima svijeta, savjetujemo vam da istražite porezne propise svake zemlje kako biste izbjegli posljedice.
Moram li plaćati poreze kao domaćin za iznajmljivanje na kratki rok?
Da biste razumjeli trebate li plaćati poreze kao vlasnik nekretnine, prvo morate odlučiti kako ćete koristiti svoje iznajmljene nekretnine — postoji razlika između osobne rezidencije i korištenja za iznajmljivanje na kratki rok.
Prema unutarnjoj revizorskoj službi (IRS), kada kuću koristi vlasnik, njihova obitelj ili prijatelji, drugi vlasnici nekretnina i njihove obitelji, to se smatra osobnom upotrebom. U isto vrijeme, plaćanje manje od poštene cijene najma također se smatra korištenjem u osobne svrhe. Najsigurniji način za određivanje osobne upotrebe je pravilo od 14 dana ili 10%.
Pravilo od 14 dana ili 10%
Prema američkim poreznim vlastima, ako iznajmljujete svoje nekretnine 14 dana ili manje u godini ili za 10% ili manje od ukupnog broja dana kada ih iznajmljujete gostima, to se smatra osobnom rezidencijom. U tom slučaju, ne morate prijavljivati svoj prihod od najma, a nema ograničenja na vaše zarade. Također, ne možete odbiti nikakve troškove vođenja svog poslovanja, ali možete odbiti kamate na hipoteku i poreze na nekretnine.
S druge strane, ako iznajmljujete svoju kuću za odmor više od 14 dana godišnje, ili 10% dana kada je iznajmljena, trebate prijaviti svoj prihod od najma. U svakom slučaju, trebali biste uzeti u obzir dane provedene na održavanju i popravku vaše nekretnine. Ti dani se ne računaju prema oznaci od 14 dana, čak i ako je vaša obitelj koristila kuću za osobnu upotrebu istih dana.
Moram li se registrirati kod poreznih vlasti?
Domaćini za iznajmljivanje na kratki rok moraju se registrirati kod odgovarajućih poreznih vlasti u nekim jurisdikcijama. To uključuje dobivanje poslovne dozvole i pravnu registraciju za vođenje vaše nekretnine za iznajmljivanje na odmoru. Međutim, morat ćete provjeriti s lokalnim poreznim vlastima vaše države ili okruga.
Koje su vrste poreza za domaćine za iznajmljivanje na kratki rok?
Ovisno o lokaciji i lokalnim zakonima, domaćini za iznajmljivanje na kratki rok mogu biti odgovorni za nekoliko vrsta poreza. Najčešći porezi uključuju porez na dohodak, porez na boravak i porez na promet.
Porez na prihod od najma
Porez na prihod od najma zarađen putem platformi poput Houfy obično podliježe porezu na dohodak. Domaćini moraju točno prijaviti svoj prihod od najma i sve odbitne troškove. Važno je čuvati evidenciju o svakom najmu, uključujući datume, iznose najma, imena gostiju i naknade plaćene putem Houfy.
Porez na boravak
Mnoge gradove i države nameću porez na boravak ili porez na privremeni boravak (TOT) na iznajmljivanje na kratki rok. Porezna stopa i zahtjevi za prikupljanje i uplatu variraju ovisno o lokaciji. Neki gradovi zahtijevaju od domaćina da se registriraju kod lokalne porezne vlasti i prikupe porez od gostiju, dok drugi prepuštaju OTA-ima da prikupe i uplate porez u ime domaćina.
Porez na promet
U nekim jurisdikcijama, domaćini za iznajmljivanje na kratki rok mogu morati prikupljati i uplaćivati porez na promet na svoj prihod od najma. Porez na promet ovisi o ukupnom iznosu koji je gost platio, uključujući sve naknade za čišćenje ili dodatne troškove.
Porez na samostalno zapošljavanje
Ako iznajmljujete svoju nekretninu na kratki rok i nudite usluge, postoji i mogućnost da se klasificirate kao samozaposleni i morate plaćati poreze na samostalno zapošljavanje uz porez na prihod od najma. To je uglavnom kako bi se pokrili Medicare i socijalna sigurnost za prihod generiran vašim poslovanjem.
Kao domaćin za iznajmljivanje na odmoru, uvijek biste trebali biti svjesni poreznih propisa vaše države. Zato je Nacionalna udruga agenata za nekretnine stvorila ovu Tablicu poreznih stopa za iznajmljivanje na kratki rok po državama, koja olakšava pronalaženje informacija koje su vam potrebne. Također se snažno preporučuje konzultirati se s poreznim stručnjakom koji može pružiti smjernice na temelju vaše specifične situacije.
Koji su odbitni troškovi za domaćine kratkoročnog najma?
Domaćini kratkoročnog najma mogu biti u mogućnosti odbiti određene troškove za vođenje svoje nekretnine. Međutim, važno je voditi točne evidencije o njima kako biste mogli zatražiti te odbitke, koji mogu uključivati:
Računovodstvene i pravne naknade: sve naknade koje potrošite za kvalificirane porezne ili pravne stručnjake
Troškovi marketinga: troškovi oglašavanja ili plaće za zapošljavanje marketinških stručnjaka
Komunalije: struja, voda, internet i drugi računi
Usluge održavanja i čišćenja: plaće za čistače ili druge stručnjake koji popravljaju vašu kuću, kao i alati i materijali kupljeni za održavanje nekretnine za odmor
Osiguranje i porezi: troškovi osiguranja i porezi na nekretnine plaćeni za vašu nekretninu za iznajmljivanje
Toaletne potrepštine i zalihe: troškovi opskrbe vaše nekretnine za odmor za svakog novog gosta
Naknade za usluge: naknade online putničkih i rezervacijskih agencija
Softver: bilo koji softver koji koristite za knjigovodstvo nekretnina za odmor, upravljanje nekretninama i cjelokupno iskustvo gostiju
Kamatna stopa na hipoteku: kamatna stopa plaćena na hipoteku za vašu nekretninu za iznajmljivanje
Troškovi prijevoza: ako je vaša nekretnina vaše glavno poslovno mjesto, možete odbiti troškove putovanja za prikupljanje prihoda od najma i upravljanje nekretninom
Porezni savjeti za vlasnike kratkoročnog najma
1. Vodite detaljne evidencije o svojim razdobljima najma
Kao što možete vidjeti, granica od 14 dana čini veliku razliku u tome morate li prijaviti svoj prihod od najma i plaćati poreze. Stoga, obavezno zabilježite kada ste iznajmili svoju nekretninu gostima, kada ste je koristili za osobne potrebe i kada ste provodili vrijeme na popravcima i održavanju.
2. Pratite svoj poslovni prihod i troškove
Ako želite da vaše poslovanje s iznajmljivanjem odmora uspije, morate pratiti svoj prihod i troškove. Budući da možete imati koristi od odbitaka od uobičajenih troškova vođenja i održavanja svojih nekretnina, vođenje evidencije o njima je ključno. Ne odgađajte to do posljednje minute kada ćete žuriti da ispunite rokove ili riskirati da napravite greške.
3. Ispunite W-9 obrazac
Ako ste naveli svoje nekretnine na platformama za iznajmljivanje odmora, morate ispuniti W-9 obrazac. To omogućuje platformi da vam omogući potpuni pristup vašem prihodu. Inače, obvezni su zadržati 28% od njega, a budući da će vaš porez većinom biti manji od 28%, propustit ćete isplate.
4. Upoznajte se s zakonima vaše države
Kao upravitelji nekretnina, poznavanje lokalnih zakona o kratkoročnom najmu ključno je za usklađenost s propisima. Neke države su strože od drugih kada je u pitanju prihod od najma i oporezivanje. Na primjer, mogu nametnuti poreze na hotele čak i na nekretnine za odmor, stoga angažirajte profesionalnog računovođu da vas vodi i osigura da se pridržavate pravila udruga vlasnika kuća (HOA).
Postavite svoje računovodstvo za iznajmljivanje odmora
Vođenje uspješnog poslovanja s iznajmljivanjem i upravljanje dosadnim zadacima poput računovodstva za iznajmljivanje odmora može biti zastrašujuće. Međutim, to je ključno za dugovječnost i legalnost vašeg poslovanja, što može dovesti do vašeg dugoročnog uspjeha.
Kao domaćin kratkoročnog iznajmljivanja na platformama poput Houfy, možda ste obvezni prikupljati i uplaćivati razne poreze od svojih gostiju, uključujući obavještavanje njih o iznosu poreza prije nego što izvrše rezervaciju. Houfy pruža rješenja za domaćine koja omogućuju domaćinima da prikupljaju poreze izravno od posjetitelja. U slučajevima kada automatsko prikupljanje poreza nije dostupno, domaćini mogu prikupljati poreze putem posebnih ponuda ili drugih sredstava.
Ako još niste na Houfy-u i želite imati koristi od rješenja za izravnu rezervaciju koje ne naplaćuje dodatne naknade iznad poreza, vrijeme je da se pridružite zajednici od više od 68,000 članova. Registrirajte svoju nekretninu danas i povratite kontrolu nad svojim poslovanjem i prihodom.
