Ugh, impuestos. La pesadilla de cada anfitrión, pero una parte vital de un negocio sostenible. Si bien administrar una empresa de alquiler a corto plazo puede ser rentable y gratificante, debes pagar a Uncle Sam tu parte justa de impuestos. La contabilidad de alquileres vacacionales puede ser caótica, pero estamos aquí para ayudarte a mantener la mayor cantidad de ganancias posible en tus bolsillos.
En este artículo, compartiremos todo lo que necesitas saber sobre la contabilidad de alquileres vacacionales para propiedades en los EE. UU. Si alquilas casas de vacaciones en otras partes del mundo, te aconsejamos investigar las regulaciones fiscales de cada país para evitar implicaciones.
¿Tengo que pagar impuestos como anfitrión de alquiler a corto plazo?
Para entender si necesitas pagar impuestos como propietario, primero debes decidir cómo utilizarás tus alquileres: hay una diferencia entre uso residencial personal y uso de alquiler a corto plazo.
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), cuando la casa es utilizada por el propietario, su familia o amigos, otros propietarios de propiedades y sus familias, se considera uso personal. Al mismo tiempo, pagar menos de un precio de alquiler justo también se considera uso para fines personales. La forma más segura de determinar el uso personal es la regla de 14 días o 10%.
Regla de 14 días o 10%
Según las autoridades fiscales de EE. UU., si alquilas tus propiedades por 14 días o menos en un año o por el 10% o menos de los días totales que las alquilas a los huéspedes, se considera residencia personal. En ese caso, no tienes que informar tus ingresos por alquiler, y no hay límite para tus ganancias. Además, no puedes deducir ningún gasto de la operación de tu negocio, pero puedes deducir los intereses hipotecarios y los impuestos sobre la propiedad.
Por otro lado, si alquilas tu casa de vacaciones por más de 14 días al año, o el 10% de los días que está alquilada, debes informar tus ingresos por alquiler. En cualquier escenario, debes considerar los días dedicados al mantenimiento y reparación de tu propiedad. Estos no cuentan para el límite de 14 días, incluso si tu familia utilizó la casa para uso personal en los mismos días.
¿Necesito registrarme con las autoridades fiscales?
Los anfitriones de alquiler a corto plazo deben registrarse con las autoridades fiscales correspondientes en algunas jurisdicciones. Esto implica obtener una licencia comercial y un registro legal para operar tu propiedad de alquiler vacacional. Sin embargo, deberás consultar con las autoridades fiscales locales de tu estado o condado.
¿Cuáles son los tipos de impuestos para anfitriones de alquiler a corto plazo?
Dependiendo de la ubicación y las leyes locales, los anfitriones de alquiler a corto plazo pueden ser responsables de varios tipos de impuestos. Los impuestos más comunes incluyen impuestos sobre la renta, ocupación e impuestos sobre ventas.
Impuesto sobre la renta de alquiler
Los ingresos por alquiler obtenidos a través de plataformas como Houfy están sujetos a impuestos sobre la renta. Los anfitriones deben informar con precisión sus ingresos por alquiler y cualquier gasto deducible. Es importante mantener registros de cada alquiler, incluyendo fechas, montos de alquiler, nombres de huéspedes y tarifas pagadas a través de Houfy.
Impuesto sobre ocupación
Muchas ciudades y estados imponen un impuesto sobre ocupación o impuesto sobre ocupación transitoria (TOT) a los alquileres a corto plazo. La tasa impositiva y los requisitos para recaudar y remitirlo varían según la ubicación. Algunas ciudades requieren que los anfitriones se registren con una autoridad fiscal local y recauden impuestos de los huéspedes, mientras que otras dejan que las OTA recauden y remitan el impuesto en nombre de los anfitriones.
Impuesto sobre ventas
En algunas jurisdicciones, los anfitriones de alquiler a corto plazo pueden tener que recaudar y remitir impuestos sobre ventas en sus ingresos por alquiler. El impuesto sobre ventas depende del monto total pagado por el huésped, incluyendo cualquier tarifa de limpieza o cargos adicionales.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Si alquilas tu propiedad a corto plazo y ofreces servicios, también existe la posibilidad de clasificarse como trabajador por cuenta propia y tener que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia además de tu impuesto sobre la renta de alquiler. Esto es principalmente para cubrir Medicare y Seguridad Social por los ingresos generados por tu negocio.
Como anfitrión de alquiler vacacional, siempre debes estar al tanto de las regulaciones fiscales de tu estado. Por eso, la Asociación Nacional de Agentes Inmobiliarios creó este Gráfico de tasas de impuestos de alquiler a corto plazo por estado, que facilita la búsqueda de la información que necesitas. También se recomienda encarecidamente consultar con un profesional de impuestos que pueda ofrecer orientación basada en tu situación específica.
¿Cuáles son los gastos deducibles para los anfitriones de alquiler a corto plazo?
Los anfitriones de alquiler a corto plazo pueden ser elegibles para deducir ciertos gastos relacionados con la gestión de su propiedad de alquiler. Sin embargo, llevar un registro preciso de ellos es esencial para reclamar esas deducciones, que pueden incluir:
Honorarios contables y legales: cualquier tarifa que gastes en profesionales calificados en impuestos o legales
Costos de marketing: costos de publicidad o salarios por contratar profesionales de marketing
Servicios públicos: electricidad, agua, internet y otras facturas
Servicios de mantenimiento y limpieza: salarios para limpiadores u otros profesionales que reparen tu hogar, así como herramientas y materiales comprados para el mantenimiento del alquiler vacacional
Seguros e impuestos: costos de seguros e impuestos sobre la propiedad pagados por tu propiedad de alquiler
Artículos de tocador y suministros: gastos para abastecer tu alquiler vacacional para cada nuevo huésped
Tarifas de servicio: tarifas de agencias de viajes y reservas en línea
Software: cualquier software que utilices para la contabilidad de alquileres vacacionales, gestión de propiedades y experiencia general del huésped
Intereses hipotecarios: intereses pagados sobre la hipoteca de tu propiedad de alquiler
Gastos de transporte: si tu alquiler es tu ubicación principal de negocio, puedes deducir los gastos de viaje para la recolección de ingresos de alquiler y gestión de propiedades
Consejos fiscales para propietarios de alquileres a corto plazo
1. Mantén registros detallados de tus períodos de alquiler
Como puedes ver, el límite de 14 días marca una gran diferencia en si debes reportar tus ingresos de alquiler y pagar impuestos. Así que asegúrate de registrar cuándo alquilaste tu propiedad a los huéspedes, la mantuviste para uso personal y pasaste tiempo haciendo reparaciones y mantenimiento.
2. Realiza un seguimiento de tus ingresos y gastos comerciales
Si quieres que tu negocio de alquiler vacacional tenga éxito, debes llevar un registro de tus ingresos y gastos. Dado que puedes beneficiarte de deducciones de los costos ordinarios de operar y mantener tus alquileres, llevar un registro de ellos es crucial. No lo pospongas hasta el último minuto cuando te apresurarás a cumplir con los plazos o arriesgarás cometer errores.
3. Completa un formulario W-9
Si has listado tus propiedades en plataformas de alquiler vacacional, debes completar un formulario W-9. Esto permite que la plataforma te dé acceso completo a tus ingresos. De lo contrario, están obligados a retener el 28% de ellos, y dado que tu impuesto será la mayoría de las veces menor al 28%, estarás perdiendo pagos.
4. Infórmate sobre las leyes de tu estado
Como administradores de propiedades, estar familiarizado con las leyes locales de alquileres a corto plazo es crítico para cumplir con las regulaciones. Algunos estados son más estrictos que otros en cuanto a ingresos de alquiler e impuestos. Por ejemplo, pueden imponer impuestos hoteleros incluso a los alquileres vacacionales, así que contrata a un contador profesional para que te guíe y asegúrate de cumplir con las reglas de las asociaciones de propietarios (HOA).
Organiza la contabilidad de tu alquiler vacacional
Dirigir un negocio de alquiler exitoso y gestionar tareas tediosas como la contabilidad de alquiler vacacional puede ser intimidante. Sin embargo, es vital para la longevidad y legalidad de tu negocio, lo que puede llevar a tu éxito a largo plazo.
Como anfitrión de alquiler a corto plazo en plataformas como Houfy, puedes estar obligado a recaudar y remitir varios impuestos de tus huéspedes, lo que implica informarles sobre el monto del impuesto antes de que hagan una reserva. Houfy ofrece soluciones de hospedaje que permiten a los anfitriones recaudar impuestos directamente de los visitantes. En casos donde la recaudación automática de impuestos no está disponible, los anfitriones pueden recaudar impuestos a través de ofertas especiales u otros medios.
Si aún no estás en Houfy y deseas beneficiarte de una solución de reserva directa que no cobra tarifas adicionales sobre los impuestos, es hora de unirte a una comunidad de más de 68,000 miembros. Lista tu propiedad hoy y recupera el control de tu negocio y tus ingresos.
