Ugh, les impôts. Le cauchemar de chaque hôte, mais une partie essentielle d'une entreprise durable. Bien que gérer une entreprise de location à court terme puisse être rentable et gratifiant, vous devez payer à l'Oncle Sam votre juste part d'impôts. La comptabilité des locations de vacances peut être chaotique, mais nous sommes là pour vous aider à garder autant de bénéfices que possible dans vos poches.
Dans cet article, nous partagerons tout ce que vous devez savoir sur la comptabilité des locations de vacances pour les propriétés aux États-Unis. Si vous louez des maisons de vacances dans d'autres parties du monde, nous vous conseillons de rechercher les réglementations fiscales de chaque pays pour éviter des implications.
Dois-je payer des impôts en tant qu'hôte de location à court terme ?
Pour comprendre si vous devez payer des impôts en tant que propriétaire, vous devez d'abord décider comment vous utiliserez vos locations — il y a une différence entre l'utilisation comme résidence personnelle et l'utilisation comme location à court terme.
Selon l'Internal Revenue Service (IRS), lorsque la maison est utilisée par le propriétaire, sa famille ou ses amis, d'autres propriétaires et leurs familles, cela est considéré comme une utilisation personnelle. En même temps, payer moins qu'un prix de location équitable est également considéré comme une utilisation à des fins personnelles. La manière la plus sûre de déterminer l'utilisation personnelle est la règle des 14 jours ou des 10 %.
Règle des 14 jours ou des 10 %
Selon les autorités fiscales américaines, si vous louez vos propriétés pendant 14 jours ou moins par an ou pour 10 % ou moins des jours totaux où vous les louez à des invités, cela est considéré comme une résidence personnelle. Dans ce cas, vous n'avez pas à déclarer vos revenus locatifs, et il n'y a pas de limite à vos gains. De plus, vous ne pouvez pas déduire les dépenses liées à la gestion de votre entreprise, mais vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires et les taxes foncières.
D'un autre côté, si vous louez votre maison de vacances pendant plus de 14 jours par an, ou 10 % des jours où elle est louée, vous devez déclarer vos revenus locatifs. Dans tous les cas, vous devez prendre en compte les jours passés à travailler sur l'entretien et la réparation de votre propriété. Ceux-ci ne comptent pas pour le seuil de 14 jours, même si votre famille a utilisé la maison à des fins personnelles les mêmes jours.
Dois-je m'enregistrer auprès des autorités fiscales ?
Les hôtes de location à court terme doivent s'enregistrer auprès des autorités fiscales compétentes dans certaines juridictions. Cela implique d'obtenir une licence commerciale et un enregistrement légal pour exploiter votre propriété de location de vacances. Cependant, vous devrez vérifier auprès des autorités fiscales locales de votre État ou de votre comté.
Quels sont les types d'impôts pour les hôtes de location à court terme ?
Selon l'emplacement et les lois locales, les hôtes de location à court terme peuvent être responsables de plusieurs types d'impôts. Les impôts les plus courants incluent les impôts sur le revenu, les impôts d'occupation et les impôts sur les ventes.
Impôt sur le revenu locatif
Les revenus locatifs gagnés par le biais de plateformes comme Houfy sont généralement soumis à l'impôt sur le revenu. Les hôtes doivent déclarer avec précision leurs revenus locatifs et toutes les dépenses déductibles. Il est important de conserver des dossiers de chaque location, y compris les dates, les montants de location, les noms des invités et les frais payés via Houfy.
Taxe d'occupation
De nombreuses villes et États imposent une taxe d'occupation ou une taxe d'occupation transitoire (TOT) sur les locations à court terme. Le taux d'imposition et les exigences pour la collecte et le versement varient en fonction de l'emplacement. Certaines villes exigent que les hôtes s'enregistrent auprès d'une autorité fiscale locale et collectent la taxe auprès des invités, tandis que d'autres laissent aux OTA le soin de collecter et de verser la taxe au nom des hôtes.
Taxe de vente
Dans certaines juridictions, les hôtes de location à court terme peuvent être tenus de collecter et de verser la taxe de vente sur leurs revenus locatifs. La taxe de vente dépend du montant total payé par l'invité, y compris les frais de nettoyage ou les charges supplémentaires.
Taxe sur le travail indépendant
Si vous louez votre propriété à court terme et offrez des services, il y a aussi une chance d'être classé comme travailleur indépendant et de devoir payer des impôts sur le travail indépendant en plus de votre impôt sur le revenu locatif. Cela sert principalement à couvrir Medicare et la sécurité sociale pour vos revenus générés par l'entreprise.
En tant qu'hôte de location de vacances, vous devez toujours être conscient des réglementations fiscales de votre État. C'est pourquoi la National Association of Realtors a créé ce Tableau des taux d'imposition des locations à court terme par État, qui facilite la recherche des informations dont vous avez besoin. Il est également fortement conseillé de consulter un professionnel de la fiscalité qui peut fournir des conseils en fonction de votre situation spécifique.
Quelles sont les dépenses déductibles pour les hôtes de locations à court terme ?
Les hôtes de locations à court terme peuvent être éligibles pour déduire certaines dépenses liées à la gestion de leur propriété locative. Cependant, il est essentiel de tenir des registres précis pour réclamer ces déductions, qui peuvent inclure :
Frais comptables et juridiques : tous les frais que vous dépensez pour des professionnels qualifiés en fiscalité ou en droit
Coûts de marketing : frais de publicité ou salaires pour l'embauche de professionnels du marketing
Services publics : électricité, eau, internet et autres factures
Services de maintenance et de nettoyage : salaires pour les nettoyeurs ou autres professionnels réparant votre maison, ainsi que les outils et matériaux achetés pour l'entretien de la location de vacances
Assurances et taxes : coûts d'assurance et taxes foncières payées pour votre propriété locative
Articles de toilette et fournitures : dépenses pour approvisionner votre location de vacances pour chaque nouvel invité
Frais de service : frais des agences de voyage et de réservation en ligne
Logiciel : tout logiciel que vous utilisez pour la comptabilité des locations de vacances, la gestion de propriété et l'expérience globale des invités
Intérêts hypothécaires : intérêts payés sur l'hypothèque de votre propriété locative
Dépenses de transport : si votre location est votre principal lieu d'affaires, vous pouvez déduire les frais de déplacement pour la collecte de revenus locatifs et la gestion de la propriété
Conseils fiscaux pour les propriétaires de locations à court terme
1. Tenez des registres détaillés de vos périodes de location
Comme vous pouvez le voir, le seuil de 14 jours fait une énorme différence quant à savoir si vous devez déclarer vos revenus locatifs et payer des impôts. Assurez-vous donc d'enregistrer quand vous avez loué votre propriété à des invités, quand vous l'avez utilisée à des fins personnelles et le temps passé à faire des réparations et de l'entretien.
2. Suivez vos revenus et dépenses d'entreprise
Si vous voulez que votre entreprise de location de vacances réussisse, vous devez suivre vos revenus et vos dépenses. Puisque vous pouvez bénéficier de déductions sur les coûts ordinaires de gestion et d'entretien de vos locations, il est crucial de les enregistrer. Ne remettez pas cela à la dernière minute, lorsque vous serez pressé de respecter des délais ou risquez de faire des erreurs.
3. Remplissez un formulaire W-9
Si vous avez inscrit vos propriétés sur des plateformes de location de vacances, vous devez remplir un formulaire W-9. Cela permet à la plateforme de vous donner un accès complet à vos revenus. Sinon, ils sont obligés de retenir 28 % de ceux-ci, et comme votre impôt sera la plupart du temps inférieur à 28 %, vous manquerez des paiements.
4. Renseignez-vous sur les lois de votre État
En tant que gestionnaires de propriété, il est essentiel de connaître les lois locales sur les locations à court terme pour rester conforme aux réglementations. Certains États sont plus stricts que d'autres en ce qui concerne les revenus locatifs et la fiscalité. Par exemple, ils peuvent imposer des taxes hôtelières même sur les locations de vacances, alors engagez un comptable professionnel pour vous guider et vous assurer que vous respectez les règles des associations de propriétaires (HOA).
Mettez en place votre comptabilité de location de vacances
Gérer une entreprise de location réussie et s'occuper de tâches fastidieuses comme la comptabilité des locations de vacances peut être intimidant. Cependant, c'est vital pour la pérennité et la légalité de votre entreprise, ce qui peut conduire à votre succès à long terme.
En tant qu'hôte de location à court terme sur des plateformes comme Houfy, vous pourriez être obligé de collecter et de remettre diverses taxes de vos invités, ce qui implique de les informer du montant de la taxe avant qu'ils ne fassent une réservation. Houfy propose des solutions d'hébergement qui permettent aux hôtes de collecter des taxes directement auprès des visiteurs. Dans les cas où la collecte automatique des taxes n'est pas disponible, les hôtes peuvent collecter des taxes par le biais d'offres spéciales ou d'autres moyens.
Si vous n'êtes pas encore sur Houfy et souhaitez bénéficier d'une solution de réservation directe qui ne facture pas de frais supplémentaires en plus des taxes, il est temps de rejoindre une communauté de plus de 68 000 membres. Listez votre propriété dès aujourd'hui et reprenez le contrôle de votre entreprise et de vos revenus.
