Ugh, skatter. Hver værts mareridt, men en vital del af en bæredygtig virksomhed. Selvom det kan være profitabelt og givende at drive en korttidslejevirksomhed, skal du betale Onkel Sam din retfærdige andel af skatterne. Regnskab for ferieudlejning kan være kaotisk, men vi er her for at hjælpe dig med at holde så meget profit som muligt i dine lommer.
I denne artikel vil vi dele alt, hvad du behøver at vide om bogføring for ferieudlejning af ejendomme i USA. Hvis du lejer ferieboliger i andre dele af verden, anbefaler vi, at du undersøger hver lands skatteregler for at undgå konsekvenser.
Skal jeg betale skatter som korttidslejevært?
For at forstå, om du skal betale skatter som ejendomsejer, skal du først beslutte, hvordan du vil bruge dine udlejninger — der er en forskel mellem personlig bolig og korttidsleje.
Ifølge Internal Revenue Service (IRS), når huset bruges af ejeren, deres familie eller venner, andre ejendomsejere og deres familier, betragtes det som personlig brug. Samtidig betragtes det også som brug til personlige formål, hvis du betaler mindre end en rimelig lejepris. Den sikreste måde at bestemme personlig brug på er 14-dages eller 10%-reglen.
14-dages eller 10%-regel
Ifølge de amerikanske skattemyndigheder, hvis du lejer dine ejendomme i 14 dage eller mindre om året eller i 10% eller mindre af de samlede dage, du lejer dem til gæster, betragtes det som personlig bolig. I så fald skal du ikke rapportere din lejeindtægt, og der er ingen grænse for dine indtægter. Desuden kan du ikke fratrække nogen udgifter fra driften af din virksomhed, men du kan fratrække renteudgifter og ejendomsskatter.
På den anden side, hvis du lejer din feriebolig i mere end 14 dage årligt, eller 10% af de dage, den er lejet ud, skal du rapportere din lejeindtægt. I enhver situation bør du overveje dage brugt på vedligeholdelse og reparation af din ejendom. Disse tæller ikke med i 14-dages grænsen, selvom din familie brugte huset til personlig brug på de samme dage.
Skal jeg registrere mig hos skattemyndighederne?
Korttidslejeværter skal registrere sig hos de relevante skattemyndigheder i nogle jurisdiktioner. Dette indebærer at få en erhvervstilladelse og juridisk registrering for at drive din ferieudlejningsejendom. Du skal dog tjekke med de lokale skattemyndigheder i din stat eller dit amt.
Hvilke typer skatter gælder for korttidslejeværter?
Afhængigt af beliggenhed og lokale love kan korttidslejeværter være ansvarlige for flere typer skatter. De mest almindelige skatter inkluderer indkomstskatter, opholdsskatter og salgsskatter.
Lejeindtægtsskat
Lejeindtægt, der tjenes gennem platforme som Houfy, er typisk underlagt indkomstskat. Værter skal nøjagtigt rapportere deres lejeindtægt og eventuelle fradragsberettigede udgifter. Det er vigtigt at holde optegnelser over hver leje, herunder datoer, lejebeløb, gæsternes navne og gebyrer betalt gennem Houfy.
Opholdsskat
Mange byer og stater pålægger en opholds- eller midlertidig opholdsskat (TOT) på korttidsleje. Skattesatsen og kravene til indsamling og indbetaling varierer afhængigt af beliggenheden. Nogle byer kræver, at værter registrerer sig hos en lokal skattemyndighed og indsamler skat fra gæsterne, mens andre overlader det til OTA'er at indsamle og indbetale skatten på vegne af værterne.
Salgsskat
I nogle jurisdiktioner kan korttidslejeværter være nødt til at indsamle og indbetale salgsskat på deres lejeindtægt. Salgsskatten afhænger af det samlede beløb, der betales af gæsten, inklusive eventuelle rengøringsgebyrer eller ekstra omkostninger.
Selvstændig skat
Hvis du lejer din ejendom kortvarigt og tilbyder tjenester, er der også en chance for at blive klassificeret som selvstændig og skulle betale selvstændig skat ud over din lejeindtægtsskat. Dette er primært for at dække Medicare og Social Security for din virksomhedsgenererede indkomst.
Som ferieudlejningsvært bør du altid være opmærksom på din stats skatteregler. Derfor har National Association of Realtors oprettet dette Skattekort for korttidsleje efter stat, som gør det lettere at finde de oplysninger, du har brug for. Det anbefales også stærkt at konsultere en skatteprofessionel, der kan give vejledning baseret på din specifikke situation.
Hvad er fradragsberettigede udgifter for korttidslejeværter?
Korttidslejeværter kan være berettiget til at fradrage visse udgifter til drift af deres lejeejendom. Det er dog vigtigt at føre nøjagtige optegnelser over dem for at kunne gøre krav på disse fradrag, som kan inkludere:
Regnskabs- og juridiske gebyrer: alle gebyrer, du betaler til kvalificerede skatte- eller juridiske fagfolk
Markedsføringsomkostninger: reklameomkostninger eller lønninger fra ansættelse af marketingprofessionelle
Forsyninger: elektricitet, vand, internet og andre regninger
Vedligeholdelse og rengøringstjenester: lønninger til rengøringspersonale eller andre fagfolk, der reparerer dit hjem, samt værktøjer og materialer købt til vedligeholdelse af ferieboligen
Forsikring og skatter: forsikringsomkostninger og ejendomsskatter betalt for din lejeejendom
Toiletartikler og forsyninger: udgifter til at forsyne din feriebolig til hver ny gæst
Servicegebyrer: online rejse- og bookingselskabers gebyrer
Software: enhver software, du bruger til regnskab for ferieboliger, ejendomsadministration og den samlede gæsteoplevelse
Rente på realkreditlån: rente betalt på realkreditlånet for din lejeejendom
Transportomkostninger: hvis din leje er din primære forretningslokation, kan du fradrage rejseomkostninger til indsamling af lejeindtægter og ejendomsadministration
Skat tips til ejere af korttidsleje
1. Hold detaljerede optegnelser over dine lejeperioder
Som du kan se, gør 14-dages grænsen en stor forskel for, om du skal rapportere din lejeindtægt og betale skat. Så sørg for at registrere, hvornår du lejede din ejendom ud til gæster, beholdt den til personlig brug og brugte tid på reparationer og vedligeholdelse.
2. Spor din forretningsindtægt og -udgifter
Hvis du vil have din ferieboligvirksomhed til at lykkes, skal du holde styr på dine indtægter og udgifter. Da du kan drage fordel af fradrag fra almindelige omkostninger ved drift og vedligeholdelse af dine lejemål, er det vigtigt at føre optegnelser over dem. Udsæt det ikke til sidste øjeblik, hvor du vil skynde dig for at overholde frister eller risikere at lave fejl.
3. Udfyld en W-9 formular
Hvis du har opført dine ejendomme på ferieudlejningsplatforme, skal du udfylde en W-9 formular. Dette giver platformen mulighed for at give dig fuld adgang til din indkomst. Ellers er de forpligtet til at tilbageholde 28% af den, og da din skat som regel vil være mindre end 28%, vil du gå glip af betalinger.
4. Lær om din stats love
Som ejendomsmæglere er det vigtigt at være bekendt med de lokale love for korttidsleje for at forblive i overensstemmelse med reglerne. Nogle stater er strengere end andre med hensyn til lejeindtægter og beskatning. For eksempel kan de pålægge hotelafgifter selv på ferieboliger, så ansæt en professionel revisor til at vejlede dig og sikre, at du overholder reglerne for ejerforeninger (HOA).
Få dit ferieleje regnskab på plads
At drive en succesfuld udlejningsvirksomhed og håndtere kedelige opgaver som ferieleje regnskab kan være skræmmende. Det er dog afgørende for din virksomheds lang levetid og lovlighed, hvilket kan føre til din langsigtede succes.
Som vært for korttidsudlejning på platforme som Houfy, kan du være forpligtet til at indsamle og indbetale forskellige skatter fra dine gæster, hvilket indebærer at informere dem om skattebeløbet, før de laver en reservation. Houfy tilbyder hostingløsninger, der gør det muligt for værter at indsamle skatter direkte fra besøgende. I tilfælde hvor automatiseret skatteindsamling ikke er tilgængelig, kan værter indsamle skatter gennem særlige tilbud eller andre midler.
Hvis du endnu ikke er på Houfy og ønsker at drage fordel af en direkte bookingsløsning, der ikke opkræver ekstra gebyrer oveni skatterne, er det tid til at slutte dig til et fællesskab med mere end 68.000 medlemmer. List din ejendom i dag og genvind kontrollen over din virksomhed og indkomst.
