Ugh, impostos. O pesadelo de todo anfitrião, mas uma parte vital de um negócio sustentável. Embora administrar uma empresa de aluguel de curto prazo possa ser lucrativo e gratificante, você deve pagar ao Tio Sam sua parte justa de impostos. A contabilidade de aluguel de férias pode ser caótica, mas estamos aqui para ajudar você a manter o máximo de lucro possível em seus bolsos.
Neste artigo, compartilharemos tudo o que você precisa saber sobre a contabilidade de aluguel de férias para propriedades nos EUA. Se você aluga casas de férias em outras partes do mundo, aconselhamos que pesquise as regulamentações fiscais de cada país para evitar complicações.
Eu preciso pagar impostos como anfitrião de aluguel de curto prazo?
Para entender se você precisa pagar impostos como proprietário, primeiro precisa decidir como usará seus aluguéis — há uma diferença entre uso residencial pessoal e uso de aluguel de curto prazo.
De acordo com o Serviço de Receita Interna (IRS), quando a casa é usada pelo proprietário, sua família ou amigos, outros proprietários e suas famílias, é considerado uso pessoal. Ao mesmo tempo, pagar menos do que um preço justo de aluguel também é considerado uso para fins pessoais. A maneira mais segura de determinar o uso pessoal é a regra dos 14 dias ou 10%.
Regra dos 14 Dias ou 10%
De acordo com as autoridades fiscais dos EUA, se você alugar suas propriedades por 14 dias ou menos em um ano ou por 10% ou menos dos dias totais que você as aluga para os hóspedes, é considerado residência pessoal. Nesse caso, você não precisa relatar sua receita de aluguel, e não há limite para seus ganhos. Além disso, você não pode deduzir nenhuma despesa da administração do seu negócio, mas pode deduzir juros hipotecários e impostos sobre a propriedade.
Por outro lado, se você alugar sua casa de férias por mais de 14 dias anualmente, ou 10% dos dias em que ela é alugada, você deve relatar sua receita de aluguel. Em qualquer cenário, você deve considerar os dias gastos trabalhando na manutenção e reparo da sua propriedade. Esses dias não contam para a marca de 14 dias, mesmo que sua família tenha usado a casa para uso pessoal nos mesmos dias.
Eu preciso me registrar com as autoridades fiscais?
Anfitriões de aluguel de curto prazo devem se registrar com as autoridades fiscais apropriadas em algumas jurisdições. Isso envolve obter uma licença comercial e registro legal para operar sua propriedade de aluguel de férias. No entanto, você precisará verificar com as autoridades fiscais locais do seu estado ou município.
Quais são os tipos de impostos para anfitriões de aluguel de curto prazo?
Dependendo da localização e das leis locais, anfitriões de aluguel de curto prazo podem ser responsáveis por vários tipos de impostos. Os impostos mais comuns incluem impostos sobre a renda, ocupação e vendas.
Imposto sobre a Renda de Aluguel
A receita de aluguel obtida através de plataformas como Houfy está tipicamente sujeita a imposto de renda. Os anfitriões devem relatar com precisão sua receita de aluguel e quaisquer despesas dedutíveis. É importante manter registros de cada aluguel, incluindo datas, valores de aluguel, nomes dos hóspedes e taxas pagas através do Houfy.
Imposto sobre Ocupação
Muitas cidades e estados impõem um imposto sobre ocupação ou imposto sobre ocupação transitória (TOT) sobre aluguéis de curto prazo. A alíquota do imposto e os requisitos para coletá-lo e remetê-lo variam dependendo da localização. Algumas cidades exigem que os anfitriões se registrem em uma autoridade fiscal local e coletem impostos dos hóspedes, enquanto outras deixam para as OTAs coletarem e remeterem o imposto em nome dos anfitriões.
Imposto sobre Vendas
Em algumas jurisdições, anfitriões de aluguel de curto prazo podem ter que coletar e remeter imposto sobre vendas sobre sua receita de aluguel. O imposto sobre vendas depende do valor total pago pelo hóspede, incluindo quaisquer taxas de limpeza ou encargos adicionais.
Imposto sobre Trabalho Autônomo
Se você alugar sua propriedade de curto prazo e oferecer serviços, também há a chance de ser classificado como autônomo e ter que pagar impostos sobre trabalho autônomo além do seu imposto sobre a renda de aluguel. Isso é principalmente para cobrir Medicare e Seguro Social para sua receita gerada pelo negócio.
Como anfitrião de aluguel de férias, você deve sempre estar ciente das regulamentações fiscais do seu estado. É por isso que a Associação Nacional de Corretores criou este Gráfico de Taxas de Imposto de Aluguel de Curto Prazo por Estado, que facilita a busca das informações que você precisa. Também é altamente aconselhável consultar um profissional de impostos que possa fornecer orientações com base na sua situação específica.
Quais são as despesas dedutíveis para anfitriões de aluguel de curto prazo?
Anfitriões de aluguel de curto prazo podem ser elegíveis para deduzir certas despesas relacionadas à administração de sua propriedade de aluguel. No entanto, manter registros precisos delas é essencial para reivindicar essas deduções, que podem incluir:
Honorários contábeis e jurídicos: quaisquer honorários que você gaste com profissionais qualificados em impostos ou jurídicos
Custos de marketing: custos de publicidade ou salários de contratação de profissionais de marketing
Utilidades: eletricidade, água, internet e outras contas
Serviços de manutenção e limpeza: salários de faxineiros ou outros profissionais que consertam sua casa, bem como ferramentas e materiais adquiridos para a manutenção do aluguel de férias
Seguros e impostos: custos de seguro e impostos sobre a propriedade pagos pela sua propriedade de aluguel
Artigos de higiene e suprimentos: despesas para fornecer seu aluguel de férias para cada novo hóspede
Taxas de serviço: taxas de agências de viagens e reservas online
Software: qualquer software que você use para contabilidade de aluguel de férias, gerenciamento de propriedades e experiência geral do hóspede
Juros hipotecários: juros pagos sobre a hipoteca da sua propriedade de aluguel
Despesas de transporte: se seu aluguel é seu local principal de negócios, você pode deduzir despesas de viagem para coleta de renda de aluguel e gerenciamento de propriedades
Dicas fiscais para proprietários de aluguel de curto prazo
1. Mantenha Registros Detalhados de Seus Períodos de Aluguel
Como você pode ver, a marca de 14 dias faz uma grande diferença se você deve relatar sua renda de aluguel e pagar impostos. Portanto, certifique-se de registrar quando você alugou sua propriedade para hóspedes, manteve para uso pessoal e passou tempo fazendo reparos e manutenção.
2. Acompanhe Sua Renda e Despesas de Negócios
Se você deseja que seu negócio de aluguel de férias tenha sucesso, você precisa acompanhar sua renda e despesas. Como você pode se beneficiar de deduções de custos ordinários de operação e manutenção de seus aluguéis, manter um registro deles é crucial. Não adie isso até o último minuto, quando você correrá para cumprir prazos ou arriscará cometer erros.
3. Preencha um Formulário W-9
Se você listou suas propriedades em plataformas de aluguel de férias, deve preencher um formulário W-9. Isso permite que a plataforma lhe dê acesso total à sua renda. Caso contrário, eles são obrigados a reter 28% dela, e como seu imposto será na maioria das vezes menor que 28%, você perderá pagamentos.
4. Aprenda Sobre as Leis do Seu Estado
Como gerentes de propriedades, estar familiarizado com as leis locais de aluguéis de curto prazo é fundamental para permanecer em conformidade com as regulamentações. Alguns estados são mais rigorosos que outros em relação à renda de aluguel e tributação. Por exemplo, eles podem impor impostos sobre hotéis mesmo em aluguéis de férias, então contrate um contador profissional para orientá-lo e garantir que você cumpra as regras das associações de proprietários (HOA).
Coloque sua contabilidade de aluguel de temporada em ordem
Gerenciar um negócio de aluguel bem-sucedido e lidar com tarefas tediosas como a contabilidade de aluguel de temporada pode ser intimidador. No entanto, é vital para a longevidade e legalidade do seu negócio, o que pode levar ao seu sucesso a longo prazo.
Como um anfitrião de aluguel de curto prazo em plataformas como Houfy, você pode ser obrigado a coletar e remeter vários impostos de seus hóspedes, envolvendo informá-los sobre o valor do imposto antes que eles façam uma reserva. Houfy oferece soluções de hospedagem que permitem que os anfitriões coletem impostos diretamente dos visitantes. Nos casos em que a coleta automática de impostos não está disponível, os anfitriões podem coletar impostos por meio de ofertas especiais ou outros meios.
Se você ainda não está no Houfy e deseja se beneficiar de uma solução de reserva direta que não cobra taxas extras além dos impostos, é hora de se juntar a uma comunidade de mais de 68.000 membros. Liste sua propriedade hoje e recupere o controle do seu negócio e da sua renda.
